Reforma Tributária: empresas do Simples têm até setembro para decidir — entenda

Desde 1º de janeiro de 2026, o Brasil está na fase de testes da Reforma Tributária. Mas para as empresas do Simples Nacional, a verdadeira decisão chega agora: entre 1º e 30 de setembro de 2026, você precisa escolher qual será o seu regime tributário em 2027. E essa escolha não é pequena — pode significar diferenças significativas no bolso do seu negócio.

O problema é que muitos empreendedores sequer sabem que essa janela existe. Descobrem tarde demais, quando o prazo quase fecha, ou quando já deixaram de lado a oportunidade de se preparar. Neste artigo, com base na LC 214/2025 e LC 227/2026, vamos explicar exatamente o que você precisa fazer — e por que não pode esperar.

A janela de setembro: a decisão que define 2027

A Reforma Tributária começou em 2026, mas o Simples Nacional tem um calendário especial. Enquanto as demais empresas já estão se adaptando aos novos tributos — CBS e IBS — desde janeiro, as optantes pelo Simples só entrarão no novo modelo em 2027.

E aqui está o detalhe crítico: a lei fixa que, entre 1º e 30 de setembro de 2026, você terá a oportunidade única de decidir se quer:

• Permanecer no Simples Nacional em sua forma “reformulada” (ainda existe, mas adaptado);
• Migrar para o Lucro Presumido ou Lucro Real sob as novas regras;
• Entrar em um regime híbrido, onde paga CBS/IBS pela legislação geral, mas segue na estrutura de outras obrigações do Simples.

Passada essa janela, a escolha só volta em janeiro de 2027 — e aí já é para o próximo exercício. Ou seja: é agora que você planeja; é janeiro que você executa.

Por que essa decisão é tão importante

Cada regime tem uma lógica de cálculo de impostos completamente diferente. Quando você calcula o Simples, está operando com alíquotas progressivas baseadas na receita bruta. No Lucro Presumido, a base muda para uma margem “presumida” sobre a receita. No Lucro Real, você paga sobre o lucro contábil efetivo.

Com a entrada de CBS e IBS, a conta fica ainda mais complexa. Escolher errado pode significar, estimativamente, uma carga tributária 20% a 40% maior do que a necessária — ou mais, dependendo do seu setor e faturamento.

Por isso a MARJUHH Contabilidade sempre insiste: a decisão de regime é a decisão financeira mais importante do ano. Tudo o que você faz depois — dedução de despesas, investimentos, distribuição de lucros — funciona sobre aquela base.

O que muda para o Simples em 2027

Se você optar por ficar no Simples Nacional, é bom saber que ele não sai igual de 2026. A CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e a IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) entrarão em vigor em 2027 com alíquotas integrais — não mais os 0,9% e 0,1% de teste de 2026.

Isso significa que você terá dois “mundos” de tributação simultâneos:

• Mundo antigo: ICMS, ISS, PIS, COFINS (que ainda existem em 2027);
• Mundo novo: CBS e IBS (que entram com força cheia).

A transição completa — onde o mundo antigo desaparece — só termina em 2033. Até lá, é simulado, é complicado, é preciso estar bem orientado.

O que é CBS e IBS (resumo rápido)

A CBS é um imposto federal que substitui, principalmente, PIS e COFINS. A IBS é um imposto compartilhado entre estados e municípios que, gradualmente, substitui ICMS e ISS. Juntos, eles formam um modelo de IVA Dual — similar aos impostos sobre consumo em países desenvolvidos.

Para o seu negócio, o que importa agora é: em que alíquota você opera em 2027? Aquela que paga menos é a que você quer.

Prazos que você não pode perder

Note bem: não é “você pensa até setembro e depois tem mais tempo”. É setembro, ponto final. Quem não decidir vai continuar no Simples por inadvertência — e pode descobrir tarde que não era a melhor opção.

Como você deve se preparar (em 5 passos)

1. Levante os seus números

Faturamento dos últimos 12 meses, custos totais, folha de pagamento, estrutura atual. Sem números reais, qualquer simulação é chute.

2. Simule cada cenário

Seu contador (ou a MARJUHH) deve calcular quanto você pagaria de imposto em cada regime: Simples “reformulado”, Lucro Presumido, Lucro Real, e híbrido. A diferença entre o melhor e o pior cenário pode ser enorme.

3. Considere o crescimento esperado

Se você espera crescer em 2027, alguns regimes podem deixar de fazer sentido. A projeção importa — não vale olhar só para o número de hoje.

4. Avalie a complexidade

Lucro Real é mais vantajoso em certos cenários, mas exige contabilidade mais robusta. Simples é simples, mas pode sair caro se o seu faturamento for alto. Não é só números, é também a realidade do seu negócio.

5. Decida antes de 30 de setembro

Não deixe para a última semana. Surpresas acontecem, sistemas ficam sobrecarregados, e você não quer tomar a decisão do ano sob pressão.

Perguntas frequentes sobre a Reforma e o Simples

1. Se eu não fizer nada, o que acontece em janeiro?

Você continua no Simples Nacional. Mas se esse não fosse o melhor cenário, você deixa dinheiro na mesa todo mês de 2027.

2. Posso voltar a entrar no Simples depois?

Não fácil. Uma vez fora, há períodos de “quarentena” antes de poder retornar. Por isso a decisão é cuidadosa.

3. O regime híbrido é a solução para todo mundo?

Não. É uma opção em certas situações, mas não é a magia que resolve tudo. Precisa de análise caso a caso.

4. Quanto custa simular os cenários?

Uma boa contabilidade consultiva oferece essa simulação como parte da estratégia — é investimento, não custo. A MARJUHH faz essa análise com detalhes.

5. Quando a Reforma acaba (ICMS vira IBS de verdade)?

Gradualmente de 2029 a 2033. O sistema completo, sem ICMS/ISS antigos, sai em 2033. Até lá, é híbrido.

6. Minha empresa pequena (faturamento baixo) é afetada?

Sim. Qualquer empresa no Simples sente os efeitos em 2027. Quanto menor, mais o percentual de impostos importa — então a escolha de regime é ainda mais crítica.

O que você ganha ao preparar agora

Não é só evitar erros. Quem se prepara cedo consegue:

• Tempo para simular cenários — sem pressa, com dados confiáveis;
• Documentação pronta — os arquivos que a Receita Federal vai querer, já organizados;
• Contabilidade alinhada — seu contador entra no ano novo já estruturado, sem surpresas;
• Planejamento de fluxo de caixa — se o novo regime mudar a forma como você paga impostos, você já sabe e se prepara;
• Paz de espírito — a decisão está bem tomada, baseada em dados, dentro da lei.

Quem deixa para última hora acaba precipitando, decidindo por medo ou por falta de informação, e aí vem 2027 com a conta errada.

Próximos passos

Sua ação imediata é: chamar a contabilidade e marcar uma simulação. Se você trabalha com a MARJUHH Contabilidade, é ainda mais rápido — a gente tem a prática, os números (se você já é cliente), e oferece essa análise com confiança técnica total.

Não deixe a decisão de regime para o improviso. Setembro é agora. Faça a conta. Escolha certo.

👉 Fale com a MARJUHH, marque sua simulação de regime tributário para 2027, e comece setembro com a segurança de uma decisão bem tomada.

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